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在企业税务管理中，零申报是一个常见的概念，但往往也是容易被误解的环节。所谓零申报，是指企业在一定报税期间内，没有发生应税收入、当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，向税务机关进行的一种表明无须缴纳税款的申报行为。然而，许多企业在处理零申报时陷入了误区，误以为只要有免税收入、未达起征点或者长期处于亏损状态等就可以一直进行零申报。

其实，零申报并非简单的“无操作”行为，企业需要注意其中的误区和风险。本期就为大家分享零申报的一些相关问题，通过深入了解零申报的情况和误区，企业可以更好地规避潜在风险，为自身的发展保驾护航！

什么是零申报？什么情况下可以零申报？

1.增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。
2.企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0
3.其他税种零申报：计税依据为0时，简单地说就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报。

公司可以零申报多长时间？

零申报有哪些误区？

不可以，免税不代表着零申报，正确方法应当是做免税收人填写到相对应的栏目中。

不可以，虽然并没有业务的发生，但是却有着进项，正确方法是应该填写进项税，销售填零，产生留抵税留着接下来抵扣，如果进行了零申报，会造成没有进行抵扣的进项税逾期，无法进行抵税，造成不必要的损失。

不可以，公司的亏损是可以用后五年的盈利来进行弥补的，假如进行了亏损的公司进行了零申报，后期的盈利就不可以进行弥补亏损，从而减少公司的缴税了。

零申报有哪些风险？

零申报超过3个月，就很容易被税局稽查。

企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业零申报，却将亏损延长到以后年度扣除是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报；

一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报，负申报的，纳税信用等级不能评A级;如果提供虚假发票申报材料享受税收优惠，纳税信用等级将直接被评为D级。

长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用。

如果当期有收入及应纳税额却零申报的，这属于偷税，会被处以罚款且要补缴税款及滞纳金，情节严重的还会被移送稽查。

长期零申报，公司的电子税务局将会被锁定，如果3~6个月不解锁，则会被纳入税务系统黑名单，面临着吊销执照的风险